7. MaRisk-Novelle ist final
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Die 7. MaRisk-Novelle ist final

Am 29.06.2023 hat die BaFin die 7. Novelle der MaRisk veröffentlicht. Die Novelle übernimmt insbesondere die Anforderungen der EBA-Leitlinien zur Kreditvergabe und -überwachung (EBA/GL/2020/06) und damit zahlreiche Ergänzungen zur Ausgestaltung der Kreditprozesse sowie die Berücksichtigung der ESG-Faktoren.

Mit Inkrafttreten der neuen MaRisk wird das BaFin-Merkblatt zum Umgang mit Nachhaltigkeitsrisiken erheblich aufgewertet, da zentrale Aussagen darin nunmehr prüfungsrelevant sind. Das Merkblatt diente bislang in erster Linie als Orientierungsmaßstab mit einer Zusammenstellung von Good-Practice-Ansätzen. Auch diese Novelle greift Erkenntnisse aus der Aufsichts- und Prüfungspraxis auf, namentlich sind die Regelungen zur Handhabung des Immobiliengeschäftes, (coronabedingt) die Durchführung von Handelsgeschäften im Homeoffice sowie spezielle Regelungen für sehr große Förderbanken zu nennen.

Mit unseren maßgeschneiderten Beratungsangeboten unterstützen wir Sie bei der Anpassung 

  • der Konzeption und Arbeitsanweisung sowie
  • der Prozesse und Methoden und
  • der relevanten Anwendungen.

Die wesentlichen Neuerungen im Überblick

Pricing

  • Pricing in der MaRisk
    Gem. BTO 1.2 TZ. 9 erstmals betriebswirtschaftliche Muss-​Vorgaben.
  • Konditions-​ und Preisgestaltung
    Die Gestaltung soll sowohl den Risikoappetit, die Geschäftsstrategie sowie die Art der Darlehen und Kreditnehmer berücksichtigen.
  • Relevante Kosten und Leistungsindikatoren (Tz. 202, 203 EBA-​Leitlinien)
    Alle relevanten Kosten sind abzuwägen sowie die Preisgestaltung mit angemessenen Leistungsindikatoren zu überwachen.

ESG-Risiken

  • ESG-Risiken in der Risikotragfähigkeit
    Gem. AT 4.1 müssen ESG-Risiken in die normative und ökonomische Perspektive der Risikotragfähigkeit aufgenommen werden.
  • ESG in den Strategien
    AT 4.2 fordert die Transition zu einer nachhaltigen Wirtschaft in die Geschäftsstrategie und ESG-Risiken in den Risikoappetit aufzunehmen.
  • ESG-Risiken in der Risikoberichterstattung
    BT 3.1/3.2 fordern ESG-Risiken in Risikoberichterstattung aufzunehmen.

Kreditprozesse

  • Zahlreiche Verweise auf EBA-Leitlinie
    Die Vorgaben der EBA-Leitlinie zum Kreditgeschäft sind deutlich differenzierter und konkreter, als die bisherigen Vorgaben der MaRisk.
  • ESG-/Nachhaltigkeitsrisiken
    ESG-Risiken sind umfassend in den Kreditprozessen zu berücksichtigen.
  • Sensitivitäten
    Die Prüfung der Kapitaldienstfähigkeit soll durch verschiedene Stressszenarien (interne und externe Faktoren) ergänzt werden.

Interne Modelle

  • Erweiterung des Anwendungsbereichs
    Zu den Internen Modellen gehören künftig alle Arten von Modellen, nicht nur diejenigen zu Adress-, Marktpreis- oder operationelle Risiken.
  • Vollständige Inventarisierung
    Alle Internen Modelle sind vollständig aufzunehmen.
  • Vollständige Beschreibung der Parameter
    Sämtliche Parameter, Annahme, Daten sind zu dokumentieren.

Ob GAP-​Analyse oder Umsetzung: Wählen Sie den für Ihr Institut passenden Baustein

Wir führen für Ihr Haus eine passgenaue und professionelle GAP-Analyse durch. Diese beinhaltet sowohl die Anforderungen der 7. MaRisk-Novelle, als auch die der EBA-Leitlinien. Unsere erfahrenen Spezialisten sorgen dabei dafür, dass kritische Themen schnell erkannt werden und Sie auch vor Überraschungen durch interne oder externe Prüfer geschützt sind.

Aufwand: 3 PT

Wir führen für Ihr Haus eine passgenaue und professionelle GAP-Analyse mit einem eindeutigen Fokus auf ein Schwerpunktthema Ihrer Wahl durch, wie zum Beispiel:

  • Pricing,
  • Nachhaltigkeit/ESG,
  • Immobilien(eigen)geschäft,
  • Interne Modelle,
  • etc.

Aufwand: 5 PT

Ob Pricing, Kreditprozesse oder Risikotragfähigkeit - wir unterstützen Sie passgenau! Wir bringen bereits vorgedachte Konzeptionen, Beispielrechnungen und viel Erfahrungen auch aus anderen Häusern zu Ihrem Vorteil mit. Uns ist wichtig, dass eine Umsetzung in Ihrem Haus immer praxisnah erfolgt, gleichzeitig aber auch revisionssicher ist.

Aufwand: nach Abstimmung

Unsere passgenaue Unterstützung bei den Herausfordungen aus den MaRisk

Um die neuen Anforderungen aus den MaRik für Ihr Haus zu bewerten und passgenau umzusetzen, bieten wir Ihnen kompetente Unterstützung in den Themen Pricing, ESG-Risiken, Kreditprozesse und interne Modelle an.

Pricing

Anhand einer Gap-​Analyse und Einwertung des Status quo bezüglich der neuen aufsichtsrechtlichen Anforderungen im Pricing nehmen wir eine Standortbestimmung Ihres MaRisk-​konformen Pricings vor und unterstützen Sie bei der Optimierung Ihres Preismanagements sowie der zugehörigen Kalkulationsprozesse.

Neben einer ganzheitlichen Prüfung und Bewertung der Dokumentationen und Prozesse der Konditions-​ und Preisgestaltung prüfen wir auch die Verzahnung Ihrer Pricing-​Strategie mit der operativer Umsetzung. So helfen wir Ihnen die fachlichen und prozessualen Anforderungen sicherzustellen.

ESG-​Risiken

Ihr ESG-​Risikomanagement unterstützen wir durch Identifikation der ESG-​Risiken mittels ESG-​Risikoinventur, Qualifizierung der Auswirkung von ESG-​Risiken auf wesentliche Risikoarten und die Integration der ESG-​Risiken in die normative und ökonomische Perspektive.

Wir erstellen eine Auswirkungsanalyse der ESG-​Faktoren auf Geschäftsmodell, Geschäfts-​ und Risikostrategie, ermitteln den ESG-​Reifegrad und unterstützen Sie bei der Integration von ESG-​Risiken in Ihre Geschäfts-​ und Risikostrategie. Außerdem beraten wir Sie beim Aufsetzen neuer Berichtsteile oder der Anpassung bestehender Berichtsteile.

Kreditprozesse

Wir erarbeiten für Ihr Haus/Ihr Kreditportfolio ein individuelles Konzept zur Berücksichtigung von ESG-​​Risiken, wobei wir Daten, Prozesse und Reporting abdecken. Außerdem ergänzen wir Ihre vorhandene Konzeption zur Kapitaldienstfähigkeit passgenau an die Vorgaben der EBA. Sofern für Ihr Haus relevant, erstellen wir für Ihr Haus ein schlankes Konzept und praxisnahe Arbeitsanweisungen zur Bewertung, Überwachung und Steuerung  Ihres Immobilieneigengeschäfts.

Interne Modelle

Wir identifizieren und kategorisieren sämtliche in Ihrem Hause verwendeten internen Modelle und unterstützen Sie bei der strukturierten Dokumentation sämtlicher Parameter und Maßnahmen. Basierend auf dem Status quo legen wir für Ihr Haus eine vollständige strukturierte Dokumentation sämtlicher in Ihrem Hause verwendeten Modelle an.

Weitere Themen

Haben Sie Fragen? Wir beraten Sie gerne!

Sandra Danner

Manager

Sandra Danner ist Manager bei msg for banking und Expertin in den Themengebieten Pricing, Kreditprozesse/-kalkulation, Risikomanagement und Banksteuerung.

+49 (0) 162 3456458

Alexander Nölle

Partner

Alexander Nölle ist Diplom-Wirtschaftsjurist und leitet als Partner bei msg for banking den Bereich Regulatory Compliance & Non-Financial Risk.

+49 (0) 173 / 4210 782

Andreas Mach

Lead Executive Partner

Andreas Mach leitet bei msg for banking als Lead Executive Partner das Business Consulting Fachcluster.

+49 (0) 173 / 424 69 95

Sebastian Bader

Partner

Sebastian Bader betreut Kreditinstitute zu den Themen Sustainable Banking, Bank- und Risikosteuerung inklusive aufsichtsrechtlicher Anforderungen.